Le FERR, ou Fonds enregistré de revenu de retraite est un outil financier essentiel pour les Canadiens qui préparent leur retraite. Ce compte est en fait la continuité des REER. Le REER est un véhicule d’accumulation, et le FERR est le véhicule de décaissement du REER. Dans cet article, nous explorerons les éléments clés du FERR, de son fonctionnement à ses avantages et inconvénients. 

Fonctionnement du FERR  

Âge de conversion REER vers FERR : 71 ans maximum 

Pourcentage de retrait minimum obligatoire : 1/(90-âge) = pourcentage de retrait minimum.

Les avantages et inconvénients du FERR  

Les FERR présentent une série d’avantages et d’inconvénients pour les épargnants retraités.  

Pour les avantages : 

  • Avantage fiscal: les fonds dans un FERR vont croitre à l’abri de l’impôt, ce qui permet à votre épargne de grandir plus rapidement. 
  • Flexibilité de gestion: les gens qui détiennent un FERR ont le contrôle sur la façon dont ils investissent leur argent, ce qui leur permet d’adapter leur portefeuille à leurs besoins et objectifs de retraite. 
  • Revenu de retraite régulier: le compte FERR offre une source de revenu régulier pendant la retraite grâce aux retraits minimums annuels. 
  • Possibilité de conversion en rente : ce compte pourrait être converti en rente viagère afin de vous assurer un revenu de retraite stable. 
  • Transférabilité à la succession: en cas de décès, le FERR peut être transféré à un conjoint à la juste valeur marchande, en franchise d’impôt, ce qui peut réduire les impôts de la succession.   

Pour les inconvénients : 

  • Retraits minimums obligatoires: les retraits minimums requis par le gouvernement retardent la croissance à l’abri de l’impôt des investissements dans le FERR. 
  • Contraintes fiscales: même si les investissements dans un FERR sont à l’abri de l’impôt, les retraits sont imposables, ce qui peut affecter la charge fiscale à la retraite, ce qui peut affecter l’accès à certains avantages sociofiscaux, tel que la PSV. 
  • Gestion des placements requise: les gens qui détiennent un FERR doivent prendre en charge la gestion de leurs investissements, ce qui peut être complexe pour ceux qui n’ont pas la connaissance. Une relation de confiance avec votre conseiller en placement peut vous aider. 

Exemple concret 

Prenons par exemple une femme âgée de 71 ans, Michelle, qui a accumulé un REER tout au long de sa vie. Comme elle a eu 71 ans récemment, son conseiller lui a téléphoné pour discuter de son plan de conversion de son REER en FERR. 

Michelle devrait s’assurer de réévaluer son profil d’investisseur, afin de vérifier si ces placements détenus dans le REER conviennent toujours après la conversion en FERR. Elle convertit la totalité de 250 000$ de son REER vers son FERR.  

À partir de l’an prochain, Michelle sera tenue de retirer le montant minimum (*voir tableau si dessus pour montant) environ 13 200$ qui viendra s’ajouter à ses revenus imposables de l’année. Si Michelle a besoin de plus de fond pour combler son niveau de vie, le FERR permet de retirer plus d’argent que le minimum obligatoire. Voici donc ce qui en fait un outil très flexible.  

Nous pourrions même décider de retirer la totalité du FERR dans la même année. Prendre note que cette stratégie n’est pas souvent recommandée, car cela vient augmenter l’imposition totale, comparativement à la stratégie échelonner les retraits FERR sur plusieurs années. 

Pour en savoir plus sur le FERR et comment optimiser son utilisation, n’hésitez pas à consulter l’un de nos conseillers financiers.