Le Compte d’Épargne Libre d’Impôt (CELI) gagne à être connu en tant qu’outil polyvalent, que ce soit pour un fond d’urgence ou pour épargner en vue de la retraite le CELI est un incontournable. Dans cet article, nous explorerons particulièrement les avantages de l’utilisation du CELI en vue de la retraite. Nous verrons comment il peut répondre aux besoins financiers de liquidités durant cette étape cruciale de la vie. 

Comment utiliser le CELI comme levier à la retraite 

Pour plus d’information sur le CELI voir notre article sur le sujet. 

Le CELI est un compte d’épargne ou de placement qui permet aux Canadiens de gagner un revenu de placement sans payer d’impôt sur les gains. Les cotisations au CELI ne sont pas déductibles d’impôt, mais les gains réalisés à l’intérieur du compte sont exempts d’impôt. Vous pouvez retirer des fonds à tout moment sans pénalité. Cela en fait un outil flexible et puissant pour la planification de la retraite.  

Continuer de cotiser à la retraite 

Par opposition au REER où nous ne pouvons plus cotiser après 71 ans, le CELI reste un moyen d’épargner, à l’abri de l’impôt, tout au cours de la retraite, comme il n’y a pas d’âge de maximum. Si vous continuez à générer un revenu de retraite par le biais de travail à temps partiel ou d’autres sources, vous pouvez continuer à cotiser à votre CELI, jusqu’à concurrence de votre plafond de cotisation. Votre épargne croîtra à l’abri de l’impôt, ce qui renforcera votre situation financière à la retraite. 

Effectuer des retraits stratégiques 

Les retraits du Compte d’Épargne Libre d’Impôt (CELI) offrent un avantage exceptionnel, car ils sont totalement non imposables. En effet, comme nous sommes imposés par pallier au Canada, le fait d’avoir des revenus de retraite qui sont tous imposables manque de flexibilité pour les projets plus ponctuels de retraite comme un voyage, ou autres loisirs.  

Afin de ne pas perdre certains avantages sociaux à la retraite, il est important d’utiliser la flexibilité qu’offre le “CELI retraite” comme source de revenu non-imposable. Lorsque le revenu d’un citoyen dépasse un certain seuil de revenu imposable, il perd notamment l’accès au supplément de revenu garanti (SRG). Le SRG est une source de revenu très importante pour les retraités faible revenu, donc perdre son SRG est catastrophique. C’est ici que l’importance du taux effectif marginal d’imposition (TEMI) entre en jeu. Lorsqu’on combine les tables d’impôts et les programmes sociofiscaux ensemble, on constate l’importance de ne pas perdre le Pension de la sécurité de vieillesse (PSV) et la SRG. 

Lorsque le revenu imposable du particulier atteint 81 761$*, la PSV commence à être récupérer progressivement. Lorsque le revenu imposable du particulier atteint 134 626$*, c’est l’entièreté de la PSV que vous n’aurez pas pu toucher.  Une bonne planification de retraite, évite ce genre de perte financière, grâce à la flexibilité des retraits non-imposable du CELI.  

*Chiffres en date de 2022 

Les avantages successoraux 

Le CELI, et spécialement ceux offert par un assureur, en fond distinct (non pas en fond mutuels) offre une gamme d’options de planification successorale exceptionnellement flexibles qui peuvent être adaptées à vos objectifs et à votre situation personnelle.  

Vous avez la possibilité de: 

  • Désigner vos enfants comme bénéficiaires. Les sommes qu’ils recevront seront libre d’impôts au décès, contrairement à si vous leur faisiez un lègue de vos REER. L’argent sera également versé rapidement comme une assurance vie 
  • Désigner vos parents, ou autre ami, les sommes seront toujours non –imposable pour eux à titre de bénéficiaires d’une prestation de décès 
  • Désigner votre conjoint comme “titulaire remplaçant” de votre CELI. Cette stratégie permet à votre conjoint de prendre en charge votre compte immédiatement à votre décès, sans délai et sans complications fiscales.  

Prenons l’exemple de Maryse. À son décès, elle possédait un CELI d’une valeur de 30 000 $. Malheureusement, elle n’avait pas désigné de crédirentier remplaçant pour son CELI en cas de décès. Par conséquent, le temps que la succession soit finalisée et que les fonds soient transmis aux héritiers, la valeur du compte CELI est passée à 34 000 $. Malheureusement, ce gain de 4 000$, généré après son décès, sera imposable pour la succession. En revanche, si Maryse avait désigné son marie comme crédirentier remplaçant, les fonds auraient été transférés directement dans son CELI dès son décès, et les intérêts accumulés pendant le processus de succession seraient demeurés non imposables. Cette stratégie aurait ainsi permis de maximiser l’héritage transmis aux héritiers en minimisant les obligations fiscales. 

Conclusion 

En conclusion, le CELI est devenu un outil inestimable pour la planification de la retraite au Canada. Il offre des avantages fiscaux considérables et une variété d’options pour répondre à vos besoins financiers à la retraite. Prendre en compte le CELI dans votre stratégie de retraite peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers et à profiter d’une retraite confortable.